Q: Wie hoch ist die Forschungsprämie? Gibt es eine Obergrenze?

Die Prämie beträgt 14 % der förderfähigen Kosten und hat keine Obergrenze . Je mehr du in Forschung investierst, desto mehr bekommst du zurück. Ein Beispiel: Bei 4 F&E-Mitarbeitern, die in Summe €240.000 verdienen, erhältst du jährlich rund 33.600 € Forschungsprämie nur für die Personalkosten zurück. Materialkosten, Investitionen und weitere Aufwendungen erhöhen die Bemessungsgrundlage zusätzlich.

Q: Wer kann die Forschungsprämie beantragen?

Jedes Unternehmen mit Sitz oder Betriebsstätte in Österreich , vom Einpersonenbetrieb bis zum internationalen Konzern. Auch Startups, die noch keine Gewinne schreiben, können die Prämie erhalten, da sie unabhängig von der Steuerlast ausbezahlt wird. Übersteigt die Gutschrift die tatsächliche Steuer, wird die Differenz ausbezahlt.

Q: Was sind Beispiele für förderwürdige Projekte?

Beispiele für förderfähige Projekte: Robotik: Entwicklung eines KI-basierten Bildverarbeitungssystems für Roboter, das Objekte unter extremen, unvorhersehbaren Lichtverhältnissen in Echtzeit erkennt. IT: Entwicklung neuartiger, effizienterer Verschlüsselungs- oder Sicherheitstechniken, die über den aktuellen Stand der Technik hinausgehen. Verfahrenstechnik: Up-Scaling einer neuen Baustoffrezeptur von der Laborphase in eine Pilotanlage, um technische Unsicherheiten im Skalierungsprozess zu lösen. Reine Routineanpassungen, das bloße Beheben von Fehlern oder der Einsatz von Standardsoftware ohne technologischen Fortschritt sind nicht förderbar. Es muss immer eine technologische oder wissenschaftliche Unsicherheit bestehen.

Q: Muss ich die Forschungsprämie versteuern?

Nein. Die Forschungsprämie ist steuerfrei und wird als direkte Gutschrift vom Finanzamt auf das Abgabenkonto ausbezahlt. Sie erhöht also nicht deinen steuerpflichtigen Gewinn.

Q: Kann ich die Forschungsprämie auch erhalten, wenn ich keinen Gewinn mache?

Ja. Die Forschungsprämie erhöht nicht den steuerpflichtigen Gewinn und kann auch dann beantragt werden, wenn dein Unternehmen keinen Gewinn erzielt. Du kannst dir das Guthaben vom Abgabenkonto nach Erhalt ausbezahlen lassen.

Q: Kann ich beantragen, wenn ich bereits eine andere Förderung erhalten habe?

Ja, das ist möglich. Du musst die andere Förderung lediglich von der Kostenbasis abziehen. Im FFG-Gutachten gibt es dafür ein eigenes Feld namens Steuerfreie Zuwendungen aus öffentlichen Mitteln . So bleibt alles transparent und korrekt.

Q: Ist Auftragsforschung für die Forschungsprämie förderfähig?

Ja. Auch Auftragsforschung kann für die Forschungsprämie angesetzt werden. Entscheidend ist, dass dein Auftragnehmer seinen Sitz im EU- oder EWR-Raum hat und die Forschungsleistung klar dokumentiert ist. So können auch Unternehmen ohne eigene F&E-Abteilung die Vorzüge der Forschungsprämie nutzen.

Question 1

Was ist die Forschungsprämie?

Accepted Answer

Die Forschungsprämie ist eine steuerliche Gutschrift, mit der sich Unternehmen in Österreich rückwirkend ihre Forschungs- und Entwicklungsleistungen fördern lassen können. Sie beträgt 14 % der förderfähigen Kosten und wird direkt vom Finanzamt auf das Abgabenkonto ausbezahlt.

Question 2

Wie hoch ist die Forschungsprämie? Gibt es eine Obergrenze?

Accepted Answer

Die Prämie beträgt 14 % der förderfähigen Kosten und hat keine Obergrenze. Je mehr du in Forschung investierst, desto mehr bekommst du zurück.

Ein Beispiel: Bei 4 F&E-Mitarbeitern, die in Summe €240.000 verdienen, erhältst du jährlich rund 33.600 € Forschungsprämie nur für die Personalkosten zurück. Materialkosten, Investitionen und weitere Aufwendungen erhöhen die Bemessungsgrundlage zusätzlich.

Question 3

Wer kann die Forschungsprämie beantragen?

Accepted Answer

Jedes Unternehmen mit Sitz oder Betriebsstätte in Österreich, vom Einpersonenbetrieb bis zum internationalen Konzern. Auch Startups, die noch keine Gewinne schreiben, können die Prämie erhalten, da sie unabhängig von der Steuerlast ausbezahlt wird. Übersteigt die Gutschrift die tatsächliche Steuer, wird die Differenz ausbezahlt.

Question 4

Welche Projekte sind förderfähig?

Accepted Answer

Gefördert werden Projekte, die in eine dieser drei Kategorien fallen:

Experimentelle Entwicklung: Neue oder wesentlich verbesserte Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen
Angewandte Forschung: Forschung mit praktischem Ziel
Grundlagenforschung: Forschung ohne unmittelbares Anwendungsziel

80 % aller Anträge sind im Bereich experimentelle Entwicklung.

Question 5

Was sind Beispiele für förderwürdige Projekte?

Accepted Answer

Beispiele für förderfähige Projekte:

Robotik: Entwicklung eines KI-basierten Bildverarbeitungssystems für Roboter, das Objekte unter extremen, unvorhersehbaren Lichtverhältnissen in Echtzeit erkennt.
IT: Entwicklung neuartiger, effizienterer Verschlüsselungs- oder Sicherheitstechniken, die über den aktuellen Stand der Technik hinausgehen.
Verfahrenstechnik: Up-Scaling einer neuen Baustoffrezeptur von der Laborphase in eine Pilotanlage, um technische Unsicherheiten im Skalierungsprozess zu lösen.

Reine Routineanpassungen, das bloße Beheben von Fehlern oder der Einsatz von Standardsoftware ohne technologischen Fortschritt sind nicht förderbar. Es muss immer eine technologische oder wissenschaftliche Unsicherheit bestehen.

Question 6

Welche Kostenarten kann ich ansetzen?

Accepted Answer

Die Forschungsprämie deckt viele Kostenarten ab, unter anderem:

Personalkosten von F&E-Mitarbeitern oder fiktive Unternehmerlöhne
Projektaufwendungen wie Material- und IT-Kosten, Labormieten oder externe Dienstleistungen
Investitionen wie Equipment, Versuchsanlagen und sogar Gebäude
Gemeinkosten anteilig auf Basis der Forscherquote
Finanzierungsaufwände im Forschungszusammenhang

Question 7

Muss ich die Forschungsprämie versteuern?

Accepted Answer

Nein. Die Forschungsprämie ist steuerfrei und wird als direkte Gutschrift vom Finanzamt auf das Abgabenkonto ausbezahlt. Sie erhöht also nicht deinen steuerpflichtigen Gewinn.

Question 8

Kann ich die Forschungsprämie auch erhalten, wenn ich keinen Gewinn mache?

Accepted Answer

Ja. Die Forschungsprämie erhöht nicht den steuerpflichtigen Gewinn und kann auch dann beantragt werden, wenn dein Unternehmen keinen Gewinn erzielt. Du kannst dir das Guthaben vom Abgabenkonto nach Erhalt ausbezahlen lassen.

Question 9

Kann ich beantragen, wenn ich bereits eine andere Förderung erhalten habe?

Accepted Answer

Ja, das ist möglich. Du musst die andere Förderung lediglich von der Kostenbasis abziehen. Im FFG-Gutachten gibt es dafür ein eigenes Feld namens Steuerfreie Zuwendungen aus öffentlichen Mitteln. So bleibt alles transparent und korrekt.

Question 10

Ist Auftragsforschung für die Forschungsprämie förderfähig?

Accepted Answer

Ja. Auch Auftragsforschung kann für die Forschungsprämie angesetzt werden. Entscheidend ist, dass dein Auftragnehmer seinen Sitz im EU- oder EWR-Raum hat und die Forschungsleistung klar dokumentiert ist. So können auch Unternehmen ohne eigene F&E-Abteilung die Vorzüge der Forschungsprämie nutzen.

Question 11

Was ist das FFG-Gutachten?

Accepted Answer

Das FFG-Gutachten bestätigt, dass deine Tätigkeit tatsächlich als Forschung und Entwicklung gilt. Es enthält eine präzise Projektbeschreibung (maximal 3.000 Zeichen) und dient dem Finanzamt als Grundlage für die Auszahlung.

Question 12

Was ist das Formular E108c?

Accepted Answer

Das Formular E108c ist die offizielle Meldung ans Finanzamt. Darin werden alle F&E-Kosten und Auftragsforschungen zusammengefasst. Ohne E108c erfolgt keine Auszahlung, selbst bei einem positiven FFG-Gutachten. Achte darauf, dass alle Angaben exakt übereinstimmen, sonst drohen Verzögerungen.

Question 13

Welche typischen Fehler sollte ich vermeiden?

Accepted Answer

Viele Anträge scheitern nicht am Projektinhalt, sondern an den Details:

Zu allgemeine Projektbeschreibungen ohne technische Tiefe
Falsche Abgrenzung der Wirtschaftsjahre
Unklare oder nicht förderfähige Kosten
Fehlende Nachweise bei Auftragsforschung

Sorgfältige Dokumentation spart Zeit und vermeidet Rückfragen. StartMatch unterstützt dich dabei, mit geringem Zeitaufwand Projekte korrekt zu erfassen, zu beschreiben und einzureichen.

Question 14

Wie unterstützt mich StartMatch bei der Antragstellung?

Accepted Answer

Unsere KI erkennt förderfähige Projekte, prüft deine Unterlagen auf Vollständigkeit und erstellt konforme Antragstexte. Außerdem beschleunigt StartMatch die Berechnung der Bemessungsgrundlage durch die automatische Erfassung von F&E-Aufwendungen.

Zusätzlich unterstützen dich unsere Förderexperten bei allen essentiellen Schritten und stehen immer für deine Fragen zur Verfügung. Das Ergebnis: Weniger Aufwand, mehr Präzision und schnellere Anträge. So bekommst du deine Forschungsprämie ohne Stress.

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